银行透支

银行透支（英语：Bank overdraft）是金融机构（银行或信用合作社）放款授信的一种形式。透支意味着超额支出，使用在“存款”上，表明客户使用超过其存款的款项。金融机构经过授信流程，授予客户一定的使用额度，允许客户在存款不足以支付款项时，由金融机构在使用额度内垫付不足部分。金融机构将垫付部分视为贷款，并可能给予免息期。存款户需就超过免息期未偿还之贷款支付利息，并得随时清偿。透支为依附存款的放款，具有“用多少，借多少；随借随还”的特性。甚至可能给予免息期，于免息期间无须负担利息，便于客户短期资金调度。但超过免息期，则具有较高的利率。透支所产生的未偿还之利息，在授信额度内，会视为新增的动用金额，形成为一种复利。

商业银行的贷款按期限分类可分为活期贷款、定期贷款和透支三类。我国在国外工程建筑公司，很多利用这种贷款，解决流动资金的需要。

透支的特点在于：当客户动用透支额度时，不必负担利息；动用的款项可以随时偿还，具有高度的灵活性。但是，它的利率通常较高。

透支产品包括支存透支、现金卡和循环账户等多种形式。

支存透支：早期透支只有支票存款账户有此功能，故在台湾的银行业说开立透支账户，一般专指开立支票存款账户并给予透支功能。免息期通常只有支存透支才有。现金卡：现金卡业务，系指银行及信用合作社提供一定金额之信用额度，仅供持卡人凭金融机构本身所核发之卡片于自动化服务设备或以其他方式借领现金，且于额度内循环动用之无担保授信业务。这是一种类似信用卡预借现金功能的产品，但与信用卡公司完全没有关系，所以不具有刷卡功能。不过，由于其为无担保授信业务，所以，可以说现金卡是一种“信用”卡片，但不是信用卡。通常没有免息期，只要有动支，纵使是动用当日还款也是要计息。当日多笔进出，以当日日中最低账户余额（负余额）为计息基础。循环账户：这多属于有担保的授信业务。将贷款可动用额度与存款账户联结，使存款账户在额度内可随借随还。这可动用额度有二种定义，三种组合。造成此区别的原因，主要在于利率的不同。正常情况下，循环动用的利率较高。

1、透支时提供抵押品的，称抵押透支。

2、不提供抵押品的，称信用透支，通常多是信用透支。

3、银行同业间相互融通资金的透支，称同业透支。

银行透支作为一种信贷方式，是造成社会经济生活中信用膨胀、货币金融市场混乱的直接原因之一。如果银行是依靠其原来吸收的各种存款和储蓄来透支，即不改变信用资金来源的数额而靠压缩原来的贷款来实现透支，这种透支是有物质基础的，不会给货币市场造成太大的影响。实际上，透支往往引起银行信用资金的紧张，不得不靠增加货币发行来实现透支款项，这时的透支信贷就可能破坏原有的信贷平衡，造成信用膨胀。另外，透支信贷还可能带来投机行为。由于借款者在透支后只需支付透支款项的本息，因此，当货币市场上的资金利率高于透支利率时，借款者便有可能利用透支款项进行再投资，从而获取更多的利润。这不仅给金融市场造成混乱，同时也给中央银行及国家对整个信贷资金和金融市场的控制带来了更大的困难。因此，许多国家的政府机构和中央银行采取各种措施，如规定透支范围、确定透支的最高限额、提高透支利率等，严格限制透支行为。