郭复初

1941年1月生，宜宾县人。西南财经大学教授、博士生导师。1991年2月至今任西南财经大学财政经济研究所副所长。于1959年就学于四川财经学院（现为西南财经大学）财政与信贷专业，1963年毕业后留校任教至今，1987年加入中国共产党。1995年获国务院颁发的政府特殊津贴。郭复初教授1991年获四川省高等学校“教书育人先进工作者”称号，1993年获“四川省优秀教师”称号，2000年获“四川省优秀研究生指导教师”称号。

1995年受聘任国务院学位委员会“学位与研究生教育评估专家组”成员。同年任四川省学位委员会首届学科组成员。1986年以来，先后任中国财政学会企业财务研究会理事、全国高校财务学研究会常务理事、四川省财务成本研究会常务理事、中国成本学会理事、中国财务学年会顾问。1994年任四川省资产评估协会高级顾问，1997年任四川省国有资产管理学会顾问。

长期从事财务管理与国有资产管理领域的科学研究与教学工作，从1978年起开始讲授财务管理学及有关课程。在研究课题上，除财务理论外，还扩展到会计、财政和国有资产管理等问题。他的论著有八项获得部省级政府奖。

到2006年4月为止已出版学术专著14部，发表学术论文130余篇，主编教材6部。他主编的教材《财务管理学》获教育部2002年全国普通高等学校优秀教材一等奖。他的专著主要有：《国家财务论》、《财务调节与控制》、《财务通论》、《财务专论》、《财务新论》、《社会主义初级阶段财务管理体制》、《经济体制改革中的财务问题》、《经济发展中的财务问题》、《公司高级财务》、《国有资本经营专论》、《发展财务学导论》、《资本市场与国有资本监管》、《经济可持续发展财务论》等。其中，《国有资本经营专论》获四川省哲学社会科学优秀科研成果一等奖，《国家财务论》、《财务调节与控制》、《财务通论》和《财务专论》获四川省哲学社会科学优秀科研成果三等奖。上述著作中具有创新性的理论观点主要有国家财务理论、财务机制理论、本金与基金分流理论和“大财务”理论等。1986年开始提出并逐步发展的国家财务论，明确界定了国有资本与国家财政资金的性质区别，提出由财政统管国有资本的危害，主张设立独立的国有资产管理部门管理国有资本，这一原创性理论对国有资产管理体制改革有促进作用，为实际部门所采纳，并为后来学术界的“宏观财务论”和“财务分层论”的形成奠定了基础；1986年开始提出并逐步发展的财务机制论，首次将财务的功能拓展到对微观与宏观经济的调控作用，为后来学术界的“财务中心论”的提出奠定了基础；1997年形成的本金基金分流论；提供了通过资金的分流控制规范政府各部门职能的政策建议，对推行公共财政和促使政府部门职能转变有重要作用；1983年开始提出并发展的“大财务论”明确界定了财务与会计的关系，对完善公司内部治理结构有积极作用；2002年提出的国有资本专营论，系统论述了构建独立的国有资本管理、监督、营运体系的理论与方法，对构建我国新型的国有资产管理体系有重要参考价值，并为实际部门所采纳。

经济科学出版社2000年出版的《现代财务理论研究》（郭复初论文集）收录了他在1999年以前发表的主要论文。其中《国家财务独立与财政理论更新》与《努力实现企业生产发展速度与效益相统一》获四川省哲学社会科学优秀科研成果三等奖。

郭复初教授主持了西南财经大学“九五”与“十五”“211工程”建设的《财务管理系列研究》与《现代财务研究》两大重点项目，并取得标志性成果，主持国家社科基金课题《国有资产管理、监督、营运体系研究》，主持中国人民银行总行科学基金课题《企业债务重组与银行债权问题研究》和四川省政府社会科学基金课题《中小企业融资问题研究》、《完善国有资产管理体制问题研究》与省软科学课题《资产评估方法应用问题研究》。上述课题均按时结项，并以学术专著或论文的形式正式发表，获得学术界和实际部门的好评。

1993年经国务院学位委员会批准为财务管理博士生导师，1994年至2005年已招收12届博士研究生，共47人，已毕业并获博士学位的24人。已毕业的24人中，有11人已晋升教授，其中8人被评为博士生导师。郭复初教授为培养创新性高级专门人才作出了贡献。

起点时间项目名称项目来源2000年5月国有资产管理、监督、营运体系研究国家社科基金2000年度课题1996年8月企业债务重组与银行不良债权问题研究中国人民银总行科研基金课题1997年3月四川国有企业债务重组与银行不良债权问题研究四川哲学社科基金“九五”规划课题1999年7月中小企业融资问题研究四川省社科规划1999年度课题1997年3月资产评估方法应用问题研究四川省科委软科学基金1997年度课题2005年10月完善国有资产管理体制问题研究四川省社科基金2005年度课题2003年7月国有资产管理体制改革研究西南财经大学校管课题2004年6月现代企业集团财务发展战略与调控研究西南财经大学校管课题1997-2000年财务管理理论系列研究（专著5部，校标志性成果）西南财经大学“九五”“211”工程项目总负责人2001-2005年现代财务研究（专著19部，校标志性成果）西南财经大学“十五”“211”工程项目总负责人

序号发表期号论文题目报刊名称11980年3期关于固定资产需用量及其来源数额的初步探讨(论文)四川财经学院学报21982年4期财务管理在工业企业经营决策中的作用(论文)四川财经学院学报31983年16期工业企业成本管理（论文）《财政研究资料》41983年3期试论财务与会计的相互联系（论文）《贵州财经学院学报》51984年3期试论扭亏增盈（论文）《四川财政研究》61984年4月出版关于扭亏增盈的几个问题（论文）《四川财经学院论文集》71984年9月版工业企业销售收入与盈利管理（统编教材）中国人民银行总行统编教材《工商企业财务管理》81985年2期企业盈利概念之我见（论文）《经济学周报》91985年19期企业财务学科体系初探（论文）《经济学周报》101985年6期工业企业自定产品价格的原则、方法与策略（论文）《四川财政研究》111985年4期论财务与会计（论文）《会计研究》121985年4期再论财务与会计的相互关系——兼评《会计管理论》（论文）《贵州财经学院学报》131986年2期谈谈企业财务决策（论文）《财经科学》141986年4期谈谈国营企业财务决策体系（论文）《四川会计》151986年25期对财会合课的不同看法（论文）《经济学周报》161986年5期宏观调节与财务机制（论文）《财经科学》171986年1期谈谈教学与科学研究的相互关系（论文）《高等财经教育研究》181986年6期加强财务理论研究，建设社会主义财务学科（论文）《四川会计》191987年1期完善国营企业财务机制的几点设想（论文）《四川财政研究》201987年2期建立国营企业财务决策体系（论文）《河北财会》211987年34期承包经营责任制与利改税应相互结合（论文）《经济学周报》221987年4期正确认识承包经营责任制利改税的关系（论文）《四川建筑会计》231987年11期改革和完善企业财务机制刍chú议（论文）《四川会计》241987年6期财务收支管理（论文）《财经科学》251987年2期经济管理类学科教材建设的几个问题（论文）《高等财经教育研究》261988年1期略论承包经营责任制和利改税的关系（论文）《四川财政研究》271988年3期社会主义财务的三个层次（论文）《财经科学》281988年4期运用因素分析法预测流动资金需用量新探（论文）《四川会计》291988年11期改革企业经营机制中的几个财务问题（论文）《四川会计》301989年2期浅议企业经营者收入的性质与定量（论文）《四川财政研究》311989年11期初级阶段财务管理体制的性质和基本特征（论文）《四川会计》321989年2期论启发式教学工程（论文）《高等财经教育研究》331990年9期市场销售疲软的财务原因与治理策略（论文）《四川会计》341990年4期“会计管理”论为何难成立——续论财务管理包括会计《会计学家》351991年4期我国宏观财务管理活动的二维特征（论文）《四川会计》361991年3期论国家财务（论文）《财经科学》371991年增刊税制分流与完善承包经营责任制（论文）《财经科学》381991年4期试论社会主义财务管理体系建设（论文）《新疆财经》391991年3期评会计管理论的几个新论点（论文）《贵州财经院学报》4091年13期努力实现企业生产发展速度与效益相统一（课题组负责人兼执笔）《财务成本通讯》4191年11期成都无缝纲管厂改革实践走出企业速度与效益结合之路（课题组负责人）（论文）《财务成本通讯》4292年3期财政统管的问题与国家财务的独立（论文）《财经科学》4392年5期深化经济改革实现速度与效益结合（论文）《成都财税与会 计》4493年5期制定与实施《财会新准则》的必要性（论文）《四川财政》4593年7期新旧财会制度的衔接与转换（论文）《四川财政》4693年11期速度与效益结合的形式选择（论文）《四川会计》4793年10期完善国有资产管理职能的初步探讨（论文）（课题组负责人）《财务成本通讯》4894年2期新经济体制建立与财务基本理论更新（论文）《财经科学》4994年9期无形资产评估的特点与科学依据（论文）《四川会计》5095年3期企业产权界定：问题与对策（论文）《财经科学》5195年6期论国有企业投资范围（论文）《投资研究》5295年4期国家财务独立与财政理论更新（论文）《经济学家》5395年专辑建立现代企业制度中的内部财务改革问题（课题负责人）（论文）《四川社科界》5496年1期国有企业自负盈亏有三个层次（论文）《财经科学》5596年2期财务理论研究与发展（论文）《会计研究》5697年3期当前股份制企业存在问题与对策（课题负责人）（论文）《四川会计》5797年6期论财务的产生与发展（论文）《四川会计》5897年7期中西方近代财务管理的发展与启迪（论文）《四川会计》5997年3期国家财务投资与国有企业债务重组（论文）《国有资产研究》6097年4期经济增长方式转变的标准与指标设计（课题负责人）（论文）《天府新论》6197年4期国有资本中介经营公司的组建（课题组负责人）（论文）《财经科学》6297年4期从产权虚置到财权旁落——论国有经济走出困境的财务处理（论文）《国有资产研究》6397年13期主权重组与加快国有企业改革（论文）《财务成本通讯》64（1996年——1997年）银行与企业间不良债务的化解与防范（总行课题负责人）（研究报告）西南财经大学金融研究报告集6597年11月资产评估方法应用问题研究（四川省软科学课题组负责人）（研究报告）由四川省科委专家组鉴定6698年1期对资金的再认识（论文）《财经科学》6798年5期论企业高层主管人员的理财行为（论文）《财政研究》6898年1期新世纪高层次经济管理人才的培训（论文）《高等财经教育研究》6999年1期财务机制的构成与作用（论文）《四川会计》7099年3期财务机制调控的环节与方式（论文）《四川会计》7199年4期产权重组经济分析与决策《税务与经济》7299年1期也谈财务管理地位、目标、观念、环节（论文）The HongKongManagement Accountants（香港管理会计）7399年9月版公司理财MBA研究生教材西南财经大学出版社7499年6期积极探索国有资产管理的有效形式（论文）《财经科学》7599年9月版财务机制：调节市场经济新杠杆（论文）《中国经济改革与发展二十年》王裕国主编西南财经大学出版社761999年13期中小企业融资问题研究（论文）《财务成本通讯》772000年3期我国财务理论研究的指导思想与方法论（论文）《财政研究》782000年5期中国财务改革实践与理论发展（论文）《财会通讯》792001年2期论国有资本管理体制创新（论文）《时代财会》802001年3期资本基金分流与财务理论发展新思考（论文）《会计研究》812001年12期开国有资本管理新局面（论文）《会计之友》822002年6期交换媒介与社会信用体系（论文）《金融纵横》832002年7月中国加入WTO对财务的影响（论文）《会计论坛》842002年9月版工商管理学科三层次教材的建设（论文）《高等财经教育研究》西南财经大学出版社852002年10期WTO与公司高层主管人员财务策划（论文）《财政研究》862003年2期WTO与公司高层主管人员财务观念更新（论文）《财会月刊》872003年6期建立“两级三层”新型国有资产管理体制的设想（论文）《财会通讯》882003年8期试论国资委的性质、管理范围与职责（论文）《国有资产管理》892003年7期对目前国有资产管理体制改革的思考（论文）《财会月刊》（B版）902003年9月两专业合编一套教材的要求与总体方案设计（论文）《财会月刊》（B版）912004年1期对建立健全国有资产监管理体制的几点构想（论文）《财会月刊》（B版）922004年4期发展财务学的形成与研究内容（论文）《财会月刊》（B版）932004年5期发展财务学理论研究的基本假设（论文）《财会月刊》942004年6期发展财务学的理论结构（论文）《财会月刊》（B版）952004年8月破解国有资产管理的难题（论文）《光华经世集》（第一辑）962004年10期国有资产重组的流动性障碍分析（论文）《财会月刊》（B版）972005年11期资本市场与国有资产监管（论文）《国有资产管理》982005年11期“蒙牛”超速发展对国有资本营运的启迪（论文）《财务与会计》（理财版）992006年1期《公司法》与财会法规新发展（论文）《财务与会计》（综合版）1002006年2期股权分置改革的回顾与展望（论文）《财务与会计》（理财版）1012006年9期发展财务论纲（论文）《经济与管理研究》（理财版）1032006年10期现代财务与经济可持续发展研究（论文）《财会月刊》（综合版）1042007年1期财务在促进经济可持续发展中的作用（论文）《财会月刊》（综合版）1052007年3期当前国有资产监管中几个亟待解决的新问题（论文）《国有资产管理》1062007年5期国有公司财务管理现状与治理分析（论文）《财务与会计》（理财版）1072007年10期面向21世纪企业高管人员理财新视野（论文）《财务与会计》（理财版）1082007年11期企业应树立经济可持续发展财务观（论文）《财经科学》1092008年2期转变国有经济发展方式实现国有资产保值增值（论文）《国有资产管理》

序号出版时间著作名称出版社名称11984年9月版工业企业销售收入与盈利管理（统编教材）中国人民银行总行统编教材《工商企业财务管理》第六章天津人民出版社21986年版工业企业财务管理学（教材）第十章 企业销售收入管理第十一章 企业纯收入管理四川教育出版社31986年版工业企业财务管理（教材）第五章销售收入管理八章财务收支管理四川教育出版社41987年3月版商业财务管理（教材）主编并写第一章商业财务管理概论第五章销售收入管理第六章纯收入管理第七章专项资金管理四川科技出版社51988年版财务调节与控制（专著）西南财经大学出版社61991年版社会主义初级阶段财务管理体制（专著）西南财经大学出版社792年版财务管理教学案例（教材）第五章第一案例第二案例第五案例中国人民大学出版社893年版新财会准则讲座（教材）《企业财务通则》一章十二章四川省科技出版社993年11月版国家财务论（专著）西南财经大学出版社1093年10月版财务大全（辞书）第九篇一章部门财务二章国家财务浙江人民出版社1194年版财务管理（教材）总篡并写第一章总论西南财经大出版社1295年版财务管理学主编（教材）并写第一章总论西南财经大出版社1397年版财务通论（专著）领著并写第一章导论第二章财务的产生与发展第三章本金的性质与运动规律第四章财务的本质和职能第五章财务与相关经济范畴的关系立信会计出版社141988年版财务专论（专著）领著，并写：第一章导言第二章一、财务机制的经济内容二、财务调控的原理第三章一、国家财务理论提出的背景与发展过程二、国家财务理论的主要研究成果立信会计出版社152000年7月版财务新论（专著）立信会计出版社162000年7月版财务管理学（教育部统编教材）高等教育出版社172000年7月版高等学校财务管理专业系列教材（一套12本）总主编高等教育出版社、上海社会科学出版社联合推出182001年2月版公司高级财务（专著）立信会计出版社192001年1月版经济体制改革中的财务问题（专著）西南财经大学出版社202001年7月版经济发展中的财务问题（专著）西南财经大学出版社212002年6月版国有资本经营专论——国有资产管理、监督、营运体系研究（专著）立信会计出版社222001年8月版公司理财（第二版）MBA教材西南财经大学出版社232003年2月版财务管理（精品教材）首都经贸大学出版社242005年4月版发展财务学导论（专著）清华大学出版社252005年9月版资本市场与国有资产监管清华大学出版社262005年8月版财务管理学（第二版）高等教育出版社272006年4月版经济可持续发展财务论（专著）中国经济出版社282006年6月版新编财务管理学（教材）清华大学出版社292006年7月版公司高级财务（教材）清华大学出版社302006年8月版财务管理学（统编教材）（第三版）西南财经大学出版社312008年1月版完善国有资产管理体制问题研究（专著）西南财经大学出版社322008年2月版财务分析学（教材）首都经济贸易大学出版社

重要获奖

1995年获国务院颁发的政府特殊津贴。

1991年获四川省高等学校“教书育人先进工作者”称号。

1993年获“四川省优秀教师”称号，2000年获“四川省优秀研究生指导教师”称号。

论著有八项获得部省级政府奖。其中，获四川省哲学社会科学优秀科研成果一等奖一项，三等奖六项，获教育部“全国普通高校优秀教材”一等奖一项，多项获各级学会与学校的优秀科研成果奖和优秀教材奖。

指导博士论文有4篇获西南财经大学优秀博士论文指导奖，1篇获四川省首届优秀博士论文指导奖。