氢原子百科 拆借，(英文名：Loan at Call，亦称：拆放)，“同业拆借”的简称，[1]是银行的一种短期贷款业务，通常以1～2天为限，多则1～2周，或事先约定期限，借款人可随时归还，放款人也可随时通知借款人归还，但最多一般不超过一个月。[2]
资金拆借通常发生在三个方面，一是专业银行之间拆借；二是银行对经济人的放款；三是企业之间的资金拆借。[3]
基本定义
拆借也称拆放，“同业拆借”的简称。拆借指银行的一种短期贷款业务，即放款人随时借贷，借款人随时偿还,为调剂临时资金短缺而进行的短期资金借贷活动，一般期限为一两天。[1][2]
分类
资金拆借通常发生在三个方面，一是专业银行之间拆借，各专业银行利用资金营运中的时间差、行际差和空间差来调剂和保障资金周转。[3]
二是银行对经济人的放款，银行为解决经济人或证券商买卖证券的资金需要而发放的短期贷款。这种贷款一般需要抵押品，抵押品是有价证券。如果借款人不能偿还,银行有权处理抵押品。[3]
三是企业之间的资金拆借，即企业之间互相调剂资金余缺的借贷。[3]
拆借利率
拆借利率根据市场资金供求状况，由借贷双方协商议定。拆借的期限一般较短，有的甚至不足24小时，称“日柝”。[4]
拆借资金盈亏平衡点
亦称“拆借资金保本点”。商业银行在资金拆借业务中，其经营成本既不盈利、也不亏本，即经营利润之和等于其经营总成本之和的那一点。寻找拆借资金的盈亏点，要从分析拆资金的成本、拆借资金量和所实现的利润关系入手，即对其进行“成本一一业务量一利润”分析。拆借资金收入=拆借资金变动成本总额+拆借资金固定成本总额+利润。利润=拆借资金业务收入-拆借资金业务成本。[4]
拆借资金稽核
对各银行和非银行金融机构相互之间因头寸不足，发生临时性的资金拆出拆入的合规性的监督检查。通过同业拆借的方式，对各类银行和其他金融机构资金余缺进行调节，以解决短期资金周转的需要，最大限度发挥资金使用效益。稽核的主要内容:①资金拆借是否合规。拆借对象是否是具有法人资格的金融机构，有无拆人资金弥补年度信贷资金缺口或用于固定资产投资的情况。②拆借资金来源于固定资产投资的情况。②拆借资金来源是否属于暂闲置的资金，拆借期限是否超过，金融机构有否低息拆入、高息拆出而获取利差的。一经查出有违反上述规定的，要立即纠正并按规定给予处分和制裁。[2]
拆借期限
同业拆借市场上拆借资金的拆入拆出时限。一般分为以下四种情况:①半日拆借，是结算时间最短的拆借形式，要求当日结算，又分为晨半拆和午后半拆两种。②隔夜拆借，即1日期拆借，是同业拆借市场的主要业务形式，一般在当天清算时拆人，次日清算前偿还。③指定日拆借，是预先确定某月某日为清算日期的同业拆借方式，一般为7日以内的拆惜，也有长至30天以内甚至30天以上的拆借，而且不得中途解约和后延。④无条件拆借，是期限较自由的拆借方式，一般当日借次日还，但如果拆借双方都不发出要求收回或返还的通知，交易就可自动延续，一直可顺延至第7天。顺延期间，如果借方或贷方要求返还或收回资金，要在当天向对方发出通知，次日进行清算。[4]
参考资料 4
- 参考 1
- 参考 2
- 参考 3
- 参考 4